เนื้อหา
- การขยายตัวของ Medicaid
- เครดิตภาษีพรีเมี่ยม (aka, เงินอุดหนุน)
- สิ่งที่นับเป็นรายได้?
- การลดหย่อนภาษีสำหรับการประกันสุขภาพเป็นเรื่องปกติ
การขยายตัวของ Medicaid
ใน District of Columbia และ 38 รัฐที่ขยาย Medicaid (รวมถึง Nebraska แม้ว่าการขยายตัวของ Medicaid จะไม่มีผลจนถึงเดือนตุลาคม 2020 ในขณะที่โอคลาโฮมาได้นำมาใช้ แต่ไม่ได้นำมาใช้) ความครอบคลุมของ Medicaid มีให้สำหรับผู้ลงทะเบียนที่มีรายได้ครัวเรือนเพิ่มขึ้น ถึง 138% ของระดับความยากจน ซึ่งสอดคล้องกับขีด จำกัด รายได้ $ 12,760 สำหรับคนโสดในปี 2020 แต่เมื่อระดับความยากจนเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปขีด จำกัด รายได้สูงสุดสำหรับคุณสมบัติของ Medicaid ก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน (การทดสอบสินทรัพย์ยังคงใช้สำหรับคุณสมบัติของ Medicaid ในบางสถานการณ์เช่น ผู้สูงอายุที่อยู่ในบ้านพักคนชราที่ Medicaid จ่ายให้)
ในรัฐที่เหลือส่วนใหญ่ (ทั้งหมดยกเว้นวิสคอนซิน) มีประมาณ 2.3 ล้านคนที่อยู่ในช่องว่างความคุ้มครองโดยไม่สามารถเข้าถึงประกันสุขภาพได้ตามความเป็นจริง - พวกเขาไม่มีคุณสมบัติสำหรับ Medicaid และรายได้ของพวกเขาต่ำเกินไปสำหรับเบี้ยประกันภัย เงินอุดหนุนซึ่งไม่ขยายต่ำกว่าระดับความยากจน
เครดิตภาษีพรีเมี่ยม (aka, เงินอุดหนุน)
ในสหรัฐอเมริกานั้น ยังไม่ได้ Medicaid ที่เพิ่มขึ้นการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนเริ่มต้นที่ระดับความยากจนและขยายได้ถึง 400% ของระดับความยากจน
ในสหรัฐอเมริกานั้น มี Medicaid ที่เพิ่มขึ้นการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนแบบพรีเมียมเริ่มต้นเมื่อสิทธิ์ของ Medicaid สิ้นสุดลง (138% ของระดับความยากจน) และขยายได้ถึง 400% ของระดับความยากจน
สำหรับครอบครัวสี่คนที่ยื่นขอความคุ้มครองในปี 2020 400% ของระดับความยากจนคือ 104,800 ดอลลาร์ในรายได้ต่อปี สำหรับครัวเรือนสองคนมีรายได้ 68,960 เหรียญต่อปี
สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าผู้สมัครบางคนไม่มีคุณสมบัติได้รับเงินอุดหนุนแม้ว่าจะมีรายได้ต่ำกว่า 400% ของระดับความยากจนก็ตามโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีอายุน้อย (ซึ่งเบี้ยประกันภัยต่ำกว่าเนื่องจากอายุ) และผู้ที่อาศัยอยู่ใน พื้นที่ที่เบี้ยประกันภัยรับล่วงหน้าโดยเฉลี่ยค่อนข้างต่ำ ซึ่งพบได้น้อยกว่าเมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมาเนื่องจากเบี้ยประกันภัยเพิ่มขึ้นอย่างมากในพื้นที่ส่วนใหญ่ แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าคุณจะไม่ได้รับเงินช่วยเหลือหากความครอบคลุมในพื้นที่ของคุณถือว่ามีราคาไม่แพง (เป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ) โดยไม่มีเงินช่วยเหลือ
แต่สำหรับทุกคนที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาอย่างถูกกฎหมายโดยมีรายได้สูงถึง 400% ของระดับความยากจน (ยกเว้น แต่น่าเสียดายที่คนที่ได้รับผลกระทบจากความผิดพลาดของครอบครัวและผู้คนในช่องว่างความครอบคลุมของ Medicaid ดังกล่าวข้างต้น) ACA รับรองว่าข้อที่สอง - แผนเงินต้นทุนต่ำที่สุด (แผนเปรียบเทียบ) จะไม่เสียค่าใช้จ่ายเกินกว่าเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้าของรายได้
สิ่งที่นับเป็นรายได้?
สิทธิ์ในการได้รับ Medicaid แบบขยายและเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมภายใต้ ACA ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) และมี MAGI เฉพาะของ ACA ซึ่งไม่เหมือนกับ MAGI ทั่วไปที่คุณอาจคุ้นเคยอยู่แล้ว คุณเริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ซึ่งก็คือบรรทัดที่ 8b ในแบบฟอร์ม 1040 ปี 2019
จากนั้นมีสามสิ่งที่ต้องเพิ่มใน AGI ของคุณเพื่อให้ MAGI ของคุณกำหนดเงินอุดหนุนและคุณสมบัติของ Medicaid หากคุณมีรายได้จากแหล่งใด ๆ เหล่านี้คุณต้องเพิ่มเข้าไปใน AGI ของคุณ (หากคุณไม่ได้ ไม่มีรายได้จากแหล่งใด ๆ เหล่านี้ MAGI ของคุณเท่ากับ AGI ของคุณ):
- รายได้ประกันสังคมที่ไม่ต้องเสียภาษี
- รายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี (ตัวอย่างเช่นหากคุณมีพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลาง)
- รายได้จากต่างประเทศและค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยสำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ
สิทธิ์ในการรับเงินอุดหนุนของคุณ (และคุณสมบัติของ Medicaid ในรัฐที่ขยาย Medicaid) ขึ้นอยู่กับ MAGI ของคุณ แต่ไม่มีการทดสอบเนื้อหา
ฝ่ายตรงข้ามบางคนของ ACA ร้องผิดโดยบ่นว่าผู้ที่มีเงินลงทุนมูลค่าหลายล้านดอลลาร์สามารถได้รับเงินอุดหนุนพิเศษจากการแลกเปลี่ยน นี่เป็นความจริงแม้ว่ารายได้จากการลงทุนนอกบัญชีที่เสียภาษี (401k, IRA, HSA และอื่น ๆ ) จะนับเป็นรายได้ต่อปี ดังนั้นคนโสดที่ไม่ได้ทำงาน แต่มีรายได้ 50,000 ดอลลาร์จากเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนหากพวกเขาขายเงินลงทุนบางส่วนระหว่างปีในบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน (ขีด จำกัด รายได้สำหรับการมีสิทธิ์รับเงินอุดหนุน คือ $ 49,960 สำหรับการซื้อหนึ่งครั้งในปี 2020)
การลดหย่อนภาษีสำหรับการประกันสุขภาพเป็นเรื่องปกติ
แต่สิ่งสำคัญที่ควรทราบด้วยว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของ ACA เป็นเพียงเครดิตภาษี สำหรับผู้ที่ได้รับการประกันสุขภาพจากนายจ้างซึ่งส่วนใหญ่เป็นชาวอเมริกันที่ไม่ใช่ผู้สูงอายุจะมีการลดหย่อนภาษีอย่างมาก ส่วนของเบี้ยประกันภัยที่นายจ้างจ่ายคือค่าชดเชยที่ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับลูกจ้าง และส่วนของเบี้ยประกันภัยที่พนักงานจ่ายจะถูกหักภาษีก่อนหักภาษี
ไม่เคยมีการทดสอบสินทรัพย์หรือการทดสอบรายได้สำหรับเรื่องนั้นด้วยข้อตกลงนี้
ในทางกลับกันเบี้ยประกันสุขภาพรายบุคคลจะหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้น ผู้ที่ซื้อความคุ้มครองของตนเอง แต่ไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระ (เช่นพวกเขาทำงานให้กับนายจ้างที่ไม่ได้เสนอความคุ้มครอง) สามารถรวมเบี้ยประกันสุขภาพไว้ในค่ารักษาพยาบาลรวมสำหรับปีได้ แต่เฉพาะค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5% ของรายได้สามารถหักออกได้ และเพื่อที่จะหักค่ารักษาพยาบาลที่มากกว่า 7.5% ของรายได้ของคุณคุณจะต้องแยกรายการการหักเงินของคุณซึ่งมีคนจำนวนน้อยมากที่ทำ (พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานเพิ่มการหักเงินมาตรฐานอย่างมีนัยสำคัญดังนั้นการแยกรายการการหักเงินจึงไม่คุ้มค่า สำหรับผู้ยื่นภาษีส่วนใหญ่)
ตอนนี้ ACA ให้เงินอุดหนุนพรีเมี่ยมแก่ผู้คนเกือบ 9 ล้านคนด้วยการประกันสุขภาพส่วนบุคคลโดยพื้นฐานแล้วมันได้ยกระดับสนามแข่งขันในแง่ของข้อได้เปรียบทางภาษีสำหรับผู้ที่ซื้อประกันสุขภาพของตนเองและผู้ที่ได้รับการประกันจากนายจ้าง (แม้ว่า คนที่มีรายได้มากกว่า 400% ของระดับความยากจนและซื้อประกันสุขภาพของตัวเองยังคงเสียเปรียบภาษีเมื่อเทียบกับคนที่ได้รับประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน)
ผู้ที่มีเงินออมหนึ่งล้านดอลลาร์ แต่มีรายได้เพียง 30,000 เหรียญ / ปี (ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการลงทุนหรือรายได้จากงานหรือทั้งสองอย่างรวมกัน) จะได้รับประโยชน์จากเครดิตภาษีพรีเมียมของ ACA ฝ่ายตรงข้ามบางคนของ ACA เสียใจว่านี่ไม่ยุติธรรมและกำลังใช้ประโยชน์จาก "ช่องโหว่" ใน ACA
แต่ถ้าบุคคลคนเดียวกันนั้นทำงานให้กับนายจ้างที่ทำประกันสุขภาพพวกเขาจะได้รับเงินชดเชยที่ไม่ต้องเสียภาษีในรูปแบบของการที่นายจ้างมีส่วนสนับสนุนเบี้ยประกันภัยและจะจ่ายเบี้ยประกันภัยส่วนของตนเองด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี เธออาจจะจ่ายเบี้ยประกันภัยเพียง $ 100 หรือมากกว่านั้นในแต่ละเดือน (หรือไม่มีเลยขึ้นอยู่กับว่านายจ้างของเธอใจกว้างเพียงใดโดยเฉลี่ยแล้วพนักงานคนเดียวที่ครอบคลุมจะจ่ายเพียง $ 100 / เดือนสำหรับความคุ้มครองของพวกเขาในขณะที่นายจ้างของพวกเขาจ่ายเฉลี่ย $ 496 / เดือน). และถึงกระนั้นสิ่งนี้ก็แทบไม่ถูกมองว่าเป็นช่องโหว่และไม่ถูกมองว่าคนรวย "เอาเปรียบ" ระบบ
เมื่อมองจากมุมมองนี้เครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยของ ACA ช่วยให้การประกันสุขภาพส่วนบุคคลมีความเท่าเทียมกับการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุน และพวกเขายังช่วยให้ผู้ที่มีอายุน้อยกว่า 65 ปีสามารถเข้าสู่การทำงานด้วยตนเองทำงานนอกเวลาหรือเกษียณก่อนกำหนดโดยไม่ต้องกังวลว่าเบี้ยประกันสุขภาพจะกินเงินออมทั้งหมดก่อนที่จะถึง Medicare อายุ.
ข้อดีทางภาษีของการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนไม่ใช่ช่องโหว่ในรหัสภาษี และไม่มีเครดิตภาษีพรีเมี่ยมในแต่ละตลาดสำหรับผู้ลงทะเบียนที่มีสินทรัพย์สูง