เนื้อหา
จะต้องเสียภาษีจากการไม่มีประกันสุขภาพหรือไม่? ค่าปรับประกันสุขภาพเท่าไหร่? ค่าใช้จ่ายใดน้อยกว่า: จ่ายค่าปรับภาษีหรือซื้อประกันสุขภาพ?หนึ่งในส่วนที่ขัดแย้งกันมากขึ้นของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงคือข้อบังคับส่วนบุคคลที่กำหนดให้ชาวอเมริกันต้องมีประกันสุขภาพ แม้ว่าชาวอเมริกันจำนวนไม่น้อยจะได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดในการทำประกันสุขภาพ แต่พวกเราที่เหลือต้องเผชิญกับบทลงโทษการจ่ายค่ารับผิดชอบร่วมกันหากเราไม่มีประกัน
อนาคตของ ACA ซึ่งรวมถึงการลงโทษด้วยความรับผิดชอบร่วมกันนั้นไม่แน่นอน แต่ความพยายามซ้ำ ๆ ของฝ่ายนิติบัญญัติของพรรครีพับลิกันตลอดปี 2017 ในการยกเลิก ACA นั้นไม่ประสบความสำเร็จ ในช่วงปลายปี 2560 ACA โดยรวมยังคงไม่เสียหาย
คำสั่งบริหารครั้งแรกของประธานาธิบดีทรัมป์สั่งให้หน่วยงานของรัฐบาลกลางผ่อนปรนให้มากที่สุดเมื่อบังคับใช้ภาษีและบทลงโทษของ ACA เป็นผลให้กรมสรรพากรประกาศในเดือนกุมภาพันธ์ 2017 ว่าพวกเขาจะไม่ปฏิเสธการคืนภาษีในปี 2559 ซึ่งไม่ได้ตอบคำถามเกี่ยวกับการประกันสุขภาพ (บรรทัด 61 ของแบบฟอร์ม 1040) พวกเขาสงวนสิทธิ์ในการติดตามผลกับผู้ยื่นคำร้องที่ไม่ตอบคำถาม แต่ผลตอบแทนไม่ได้ถูกปฏิเสธทันที (โปรดทราบว่าการโกหก IRS ไม่ว่าในกรณีใด ๆ เป็นเรื่องผิดกฎหมายคุณไม่สามารถระบุได้ว่าคุณได้รับความคุ้มครองหากคุณไม่ได้ 't).
อย่างไรก็ตามตั้งแต่ฤดูการยื่นภาษีปี 2018 (สำหรับการคืนสินค้าในปี 2017) กรมสรรพากรจะไม่รับคืนภาษีที่ไม่ตอบคำถามเกี่ยวกับความครอบคลุมของการประกันสุขภาพอีกต่อไป ผู้ยื่นเอกสารทุกคนจะต้องระบุว่าพวกเขามีความครอบคลุมหรือไม่โดยจำไว้เสมอว่าการโกหก IRS นั้นผิดกฎหมาย
นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับวิธีการทำงานของบทลงโทษและจำนวนเงิน:
แต่ละรัฐมีการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพเพื่อช่วยให้ผู้คนสามารถหาประกันได้และมีเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมเพื่อช่วยให้หลาย ๆ คนจ่ายค่าประกันสุขภาพ (สิทธิ์รับเงินอุดหนุนขยายได้ถึง 400 เปอร์เซ็นต์ของระดับความยากจนซึ่งเท่ากับ 48,240 ดอลลาร์สำหรับบุคคลเดียวในปี 2018 และ $ 98,400 สำหรับครอบครัวสี่คน) แต่ถ้าคุณคุ้นเคยกับการไปโดยไม่มีประกันสุขภาพและไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือคุณต้องบีบค่าประกันสุขภาพลงในงบประมาณของคุณหรือจ่ายค่าปรับตามคำสั่งของแต่ละบุคคล
หากคุณคิดจะทำโดยไม่ทำประกันสุขภาพเพื่อหวังจะประหยัดเงินค่าปรับจะกินเข้าไปในเงินออมของคุณ การทราบจำนวนค่าปรับจะช่วยให้คุณมีงบประมาณสำหรับการลงโทษได้
หากคุณกำลังพยายามคำนวณค่าปรับสำหรับไฟล์ ครอบครัว เรียนรู้วิธีที่นี่แทนที่จะเป็นรายบุคคล
การคำนวณเบี้ยประกันสุขภาพ
ขั้นแรกให้ดูตารางการลงโทษบุคคลที่มอบอำนาจด้านล่าง หลังจากดูตารางแล้วให้อ่านเพื่อเรียนรู้วิธีการใช้งานอย่างถูกต้องเพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องจ่ายเงินมากเกินไป
| ปี 2557 | ปี 2558 | ปี 2559 | หลังปี 2559 | |
|---|---|---|---|---|
| ค่าปรับตามรายได้ | 1% ของรายได้สูงกว่าเกณฑ์การยื่น | 2% ของรายได้สูงกว่าเกณฑ์การยื่น | 2.5% ของรายได้สูงกว่าเกณฑ์การยื่น | 2.5% ของรายได้สูงกว่าเกณฑ์การยื่น |
| จำนวนค่าปรับขั้นต่ำ | $ 95 ต่อผู้ใหญ่และ 47.50 ดอลลาร์ต่อเด็กหนึ่งคนสูงสุด $ 285 ต่อครอบครัว | $ 325 ต่อผู้ใหญ่และ $ 162.50 ต่อเด็กสูงสุด $ 975 ต่อครอบครัว |
| เช่นเดียวกับการปรับอัตราเงินเฟ้อปี 2559 + (การปรับปรุงคือ $ 0 สำหรับปี 2017 และ 2018) |
ค่าปรับที่คุณจะต้องจ่ายอาจเป็นจำนวนเงินขั้นต่ำคงที่หรือเปอร์เซ็นต์ของรายได้โดยรวมของคุณ ใช้ตารางคำนวณค่าปรับเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณก่อน จากนั้นเปรียบเทียบกับเบี้ยประกันสุขภาพขั้นต่ำสำหรับปีนั้น ๆ การลงโทษในอาณัติส่วนบุคคลของคุณจะยิ่งใหญ่กว่าทั้งสอง
ซอฟต์แวร์ภาษีจะคำนวณค่าปรับให้คุณ แต่หากคุณสงสัยเกี่ยวกับวิธีการทำงานหรือต้องการตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลถูกต้องนี่คือเคล็ดลับบางประการ:
- อย่าจ่ายเงินให้รัฐบาลมากเกินไป จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพเฉพาะส่วนของรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์การยื่นฟ้องเท่านั้น ลบเกณฑ์การยื่นฟ้องออกจากรายได้ของคุณก่อนที่คุณจะคำนวณเบี้ยปรับ (คุณจะเห็นตัวอย่างด้านล่างนี้)
- เกณฑ์การยื่นคือจำนวนรายได้ที่คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี ผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์การยื่นไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ผู้ที่มีรายได้สูงกว่าเกณฑ์จะต้องยื่น
- เกณฑ์การยื่นฟ้องสำหรับปี 2560 คือ 10,400 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นเอกสารรายเดียวและ 20,800 ดอลลาร์สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน คุณสามารถดูเกณฑ์การยื่นสำหรับปีอื่น ๆ และสถานะการยื่นอื่น ๆ จากสิ่งพิมพ์ 501 ได้ที่หน้าแบบฟอร์มและสิ่งพิมพ์ของ IRS
สถานการณ์ที่อาจลดโทษของคุณ
- ไม่พบประกันสุขภาพที่เหมาะสม? หากคุณไม่สามารถหาประกันสุขภาพที่มีค่าใช้จ่ายน้อยกว่า 8.05 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ในปี 2018 คุณอาจได้รับการยกเว้นโทษ (ซึ่งเริ่มต้นที่ร้อยละ 8 ในปี 2557 เพิ่มขึ้นเล็กน้อยในแต่ละปีจนถึงปี 2560 เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการประกันสุขภาพเพิ่มขึ้นเร็วกว่าที่รายได้เฉลี่ยเพิ่มขึ้น แต่ลดลงเล็กน้อยจากปี 2560 ถึง 2561)
- คุณมีประกันสุขภาพสำหรับส่วนหนึ่งของปีหรือไม่? จ่ายเฉพาะค่าปรับสำหรับเดือนที่คุณไปโดยไม่มีประกันสุขภาพ ตัวอย่างเช่นหากคุณไปโดยไม่มีประกันสุขภาพเป็นเวลาเจ็ดเดือนของปีคุณจะจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพรายปีเจ็ดในสิบสองเท่านั้น
- โทษใหญ่ไหม? จำนวนค่าปรับต่อยอดเป็นต้นทุนเฉลี่ยของประเทศของแผนประกันสุขภาพระดับบรอนซ์สำหรับปีนั้น จำนวนนี้มีการเปลี่ยนแปลงทุกปีดังนั้นกรมสรรพากรจึงประกาศตัวเลขเฉลี่ยใหม่ของแต่ละปีหลายเดือนก่อนที่ผู้คนจะเริ่มเตรียมการคืนภาษี สำหรับภาษีปี 2017 ของคุณ (ยื่นในช่วงต้นปี 2018) จำนวนเงินคือ 272 ดอลลาร์ต่อเดือนหรือ 3,264 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับบุคคลเดียว (สำหรับครอบครัวตั้งแต่ห้าคนขึ้นไปสูงสุดคือ $ 16,320)
ตัวอย่างก
สแตนเป็นผู้ยื่นภาษีอายุ 24 ปีคนเดียวที่ทำรายได้ 45,000 ดอลลาร์ในปี 2560 และไม่มีประกันตลอดทั้งปี แม้ว่านายจ้างของเขาจะเสนอประกันสุขภาพในราคา 280 ดอลลาร์ต่อเดือน แต่สแตนรู้สึกว่าเขาไม่สามารถจ่ายเงิน 280 ดอลลาร์ต่อเดือนได้ดังนั้นจึงเลือกที่จะไปโดยไม่มีประกัน เราจะใช้จำนวนเงินเกณฑ์การยื่นในปี 2017 ที่ 10,400 ดอลลาร์และค่าใช้จ่ายเฉลี่ยของประเทศในปี 2560 สำหรับแผนสุขภาพระดับบรอนซ์ที่ 3,264 ดอลลาร์ต่อปี นี่คือการคำนวณของ Stan:
ขั้นตอนที่ 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
รายได้ของสแตน - เกณฑ์การยื่นสำหรับผู้จัดเก็บรายเดียว = ส่วนของรายได้ของสแตนที่ใช้ในการคำนวณค่าปรับ
ขั้นตอนที่ 2
34,600 ดอลลาร์ X 0.025 = 865 ดอลลาร์
ส่วนของรายได้ของสแตนที่ใช้ในการคำนวณค่าปรับ X เปอร์เซ็นต์ค่าปรับสำหรับปี 2017 ซึ่งเท่ากับ 2.5% หรือ 0.025 = เปอร์เซ็นต์ของค่าปรับสำหรับรายได้ของสแตน
ขั้นตอนที่ 3
ตรวจสอบตาราง เปรียบเทียบค่าปรับขั้นต่ำสำหรับปี 2559 กับเปอร์เซ็นต์ของค่าปรับรายได้ที่คุณเพิ่งคำนวณและบทลงโทษของแต่ละบุคคลของ Stan จะยิ่งใหญ่กว่าทั้งสอง
เนื่องจาก 865 ดอลลาร์นั้นสูงกว่าค่าปรับประกันสุขภาพขั้นต่ำ 695 ดอลลาร์สำหรับปี 2560 สแตนจะต้องจ่ายค่าปรับ 865 ดอลลาร์เมื่อเขายื่นภาษีในต้นปี 2561
ค่าปรับของ Stan นั้นน้อยกว่าต้นทุนเฉลี่ยของประเทศในแผนประกันสุขภาพระดับบรอนซ์ที่ 3,264 ดอลลาร์ดังนั้นค่าปรับจะไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนค่าปรับของ Stan นายจ้างของ Stan เสนอประกันสุขภาพซึ่งจะมีค่าใช้จ่าย Stan น้อยกว่า 9.69% ของรายได้ซึ่งหมายความว่านายจ้างของเขาปฏิบัติตามข้อบังคับนายจ้างของ ACA เนื่องจากความคุ้มครองจะมีค่าใช้จ่าย Stan น้อยกว่า 9.69 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ (เปอร์เซ็นต์นี้สามารถทำได้เช่นกัน มีการปรับปรุงเป็นประจำทุกปีโดยเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ตั้งแต่ปี 2557 แต่ก็ลดลงเล็กน้อยในปี 2561)
เคล็ดลับ: หากคุณจำวิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ไม่ได้นี่คือเครื่องคำนวณเปอร์เซ็นต์
ตัวอย่าง B
Mary เป็นโสดอายุ 45 ปีที่ไม่มีประกันเป็นเวลาแปดเดือนในปี 2017 ส่วนที่เหลือของปี 2017 เธอมีประกันสุขภาพ เธอมีรายได้ 75,000 เหรียญ นี่คือการคำนวณ:
ขั้นตอนที่ 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
รายได้ของ Mary ในปี 2017 - เกณฑ์การยื่นสำหรับผู้ส่งไฟล์รายเดียว = ส่วนของรายได้ของ Mary ที่ใช้ในการคำนวณค่าปรับ
ขั้นตอนที่ 2
64,600 ดอลลาร์ X 0.025 = 1,615 ดอลลาร์
ส่วนของรายได้ของ Mary ที่ใช้ในการคำนวณค่าปรับ X เปอร์เซ็นต์ค่าปรับสำหรับปี 2017 ซึ่งเท่ากับ 2.5% หรือ 0.025 = เปอร์เซ็นต์ของค่าปรับรายได้ของ Mary
ขั้นตอนที่ 3
ตรวจสอบตารางและเลือกบทลงโทษทั้งสองที่ใหญ่กว่า ค่าปรับขั้นต่ำสำหรับปี 2017 คือ 695 ดอลลาร์ เนื่องจากจำนวนนั้นน้อยกว่าค่าปรับตามเปอร์เซ็นต์รายได้ของ Mary ที่ 1,615 ดอลลาร์ Mary จึงจะได้รับการประเมินค่าปรับเปอร์เซ็นต์ที่มากขึ้นของรายได้
ขั้นตอนที่ 4
(8/12) X 1,615 USD = 1,076.67 USD
แมรี่ต้องจ่ายค่าปรับแปดในสิบสองเท่านั้น (1,076.67 ดอลลาร์) เนื่องจากเธอไม่มีประกันเป็นเวลาแปดเดือน
ขั้นตอนที่ 5
ตรวจสอบให้แน่ใจว่า Mary ไม่จ่ายเงินมากเกินไป บทลงโทษถูก จำกัด ไว้ที่ต้นทุนเฉลี่ยของประเทศของแผนสุขภาพระดับบรอนซ์ ค่าเฉลี่ยของประเทศปี 2017 สำหรับแผนระดับบรอนซ์อยู่ที่ 272 ดอลลาร์ต่อเดือน:
$ 272 X 8 เดือน = $ 2,176
บทลงโทษของแมรี่ถูก จำกัด ไว้ที่ค่าประกันสุขภาพระดับบรอนซ์โดยเฉลี่ยของประเทศแปดเดือน เนื่องจากค่าปรับเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของ Mary เป็นเวลาแปดเดือน 1,076.67 ดอลลาร์จึงน้อยกว่าขีด จำกัด 8 เดือนที่ 2,176 ดอลลาร์ขีด จำกัด จะไม่ลดจำนวนค่าปรับของเธอ
แมรี่จะต้องจ่ายค่าปรับบุคคลธรรมดาจำนวน 1076.67 ดอลลาร์เมื่อเธอยื่นภาษีในฤดูใบไม้ผลิปี 2018
หากทั้งแมรี่หรือสแตนคำนวณค่าปรับที่สูงกว่าค่าใช้จ่ายเฉลี่ยของประเทศของแผนสุขภาพระดับบรอนซ์ค่าปรับของพวกเขาจะสูงสุดตามต้นทุนเฉลี่ยของประเทศของแผนสุขภาพระดับบรอนซ์
หากคุณจ่ายค่าปรับเนื่องจากคุณไม่มีประกันเมื่อปีที่แล้วคุณอาจจ่ายเงินไม่เพียงพอสำหรับค่ารักษาพยาบาลของคุณ ในบางกรณีค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพที่คุณจ่ายสามารถใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณได้ แต่ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ของคุณจะต้องเกิน 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณก่อนที่จะมีการหักเงินดังกล่าว