ระยะเวลาการทดสอบ HSA ทำงานอย่างไร?

เนื้อหา

• ผลงาน HSA
• การลงทะเบียนกลางปีใน HDHP
• หากคุณไม่ผ่านการทดสอบ
• ตัวอย่าง
• บริจาคเงินเต็มจำนวน

ระยะเวลาการทดสอบ HSA เป็นวิธีที่กรมสรรพากรตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้คนไม่ได้บริจาคเงินเกินจำนวนที่อนุญาตให้กับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) จะมีผลเฉพาะในกรณีที่คุณมีสิทธิ์ร่วมสนับสนุน HSA ในช่วงกลางปี ​​แต่ต้องการบริจาคเงินทั้งปีให้กับ HSA ของคุณ

กรมสรรพากรไม่อนุญาต แต่คุณจะต้องเข้าสู่ช่วงทดสอบ หากคุณไม่รักษาคุณสมบัติ HSA ไว้ตลอด กำลังติดตาม ปีคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินบางส่วนที่คุณบริจาคให้สำหรับปีที่คุณมีสิทธิ์ HSA เพียงบางส่วนของปีพร้อมค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม 10%

ผลงาน HSA

หากคุณได้รับความคุ้มครองภายใต้แผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูง (HDHP) ที่มีคุณสมบัติ HSA คุณสามารถบริจาคเงินก่อนหักภาษีเข้าบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) ได้ตราบเท่าที่คุณมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขพื้นฐานอื่น ๆ อีกสองสามประการ (เช่นคุณสามารถ ' ไม่ได้รับการคุ้มครองโดย Medicare หรือแผนประกันสุขภาพอื่น ๆ ยกเว้นความคุ้มครองเพิ่มเติมบางประเภทและคุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้โดยขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของบุคคลอื่น) บุคคลที่มีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้เรียกว่า "มีสิทธิ์ HSA" และได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมใน HSA

การมีส่วนร่วมใน HSA มีประโยชน์หลายประการ:

• ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีที่คุณบริจาค
• เงินในบัญชีของคุณเติบโตขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีรวมถึงผลกำไรจากการลงทุนหากคุณเลือกที่จะลงทุน
• คุณสามารถดึงเงินออกจาก HSA ของคุณได้ทุกเมื่อเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสมและการถอนเหล่านั้นไม่ต้องเสียภาษี
• หลังจากที่คุณอายุ 65 ปีคุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่ารักษาพยาบาลและคุณเพียงแค่จ่ายภาษีเงินได้ตามปกติในแบบที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิม หรือคุณสามารถฝากเงินไว้ใน HSA ของคุณและถอนออกได้ก็ต่อเมื่อคุณมีค่ารักษาพยาบาลเท่านั้นซึ่งจะยังคงปลอดภาษีอย่างเต็มที่หากคุณใช้แนวทางดังกล่าว

เห็นได้ชัดว่ายิ่งคุณมีส่วนร่วมใน HSA ได้มากเท่าไหร่ก็ยิ่งดีเท่านั้น แต่เพื่อป้องกันไม่ให้ HSAs เป็นเพียงที่พักพิงทางภาษีสำหรับชาวอเมริกันที่ร่ำรวยกรมสรรพากรจะ จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับ HSA ของคุณได้ การสนับสนุนสูงสุดจะถูกปรับเป็นประจำทุกปีและขึ้นอยู่กับว่า HDHP ของคุณครอบคลุมเฉพาะตัวคุณเองหรือตัวคุณเองรวมถึงสมาชิกในครอบครัวอีกอย่างน้อยหนึ่งคน

ในปี 2020 จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถบริจาคได้คือ 3,550 ดอลลาร์หากคุณมีความคุ้มครอง HDHP ด้วยตนเองเท่านั้นและ 7,100 ดอลลาร์หาก HDHP ของคุณครอบคลุมสมาชิกในครอบครัวอื่นอย่างน้อยหนึ่งคนคุณสามารถบริจาครายเดือนหรือฝากเงินเต็มจำนวนได้ในครั้งเดียวและ คุณมีเวลาจนถึงกำหนดส่งภาษี (ประมาณวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป) ในการบริจาคสำหรับปีที่กำหนด

HSA vs FSA - ความแตกต่างคืออะไร?

การลงทะเบียนกลางปีใน HDHP

ข้อกำหนดแรกสำหรับการมีส่วนร่วมใน HSA คือคุณต้องมีความครอบคลุมของ HDHP ตรงไปตรงมาเพียงพอหากคุณได้รับความคุ้มครองตลอดทั้งปี แต่ถ้าคุณลงทะเบียน HDHP ในเดือนกันยายนล่ะ?

กรมสรรพากรให้ทางเลือกสองทางแก่คุณ: คุณสามารถแบ่งสัดส่วนวงเงินการบริจาคของ HSA ตามจำนวนเดือนที่คุณมีความครอบคลุม HDHP จริงในระหว่างปี หรือตราบเท่าที่คุณลงทะเบียนใน HDHP ตั้งแต่วันที่ 1 ธันวาคมคุณสามารถบริจาคเต็มจำนวนที่อนุญาตสำหรับปีนั้น ทางเลือกหลังนี้จะช่วยให้คุณมีส่วนร่วมได้มากขึ้นซึ่งเป็นประโยชน์ในแง่ของการลดค่าภาษีของคุณในปีนั้นและเพิ่มเงินออมของคุณที่สามารถนำไปใช้ปลอดภาษีเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลในอนาคต แต่มีช่วงการทดสอบที่เหมาะสม

หากคุณลงทะเบียนใน HDHP ในช่วงกลางปีและเลือกที่จะบริจาคเงินเต็มจำนวนต่อปีให้กับ HSA ของคุณคุณจะต้องมีคุณสมบัติ HSA ต่อไปตลอดระยะเวลาการทดสอบซึ่งจะดำเนินต่อไปตลอดทั้งปีถัดไป (คุณไม่ต้อง จริง มีส่วนร่วม ไปยัง HSA ของคุณในช่วงทดสอบ คุณก็ต้องอยู่ต่อไปมีสิทธิ์ เพื่อสนับสนุน HSA ของคุณ) คุณสามารถเปลี่ยนจาก HDHP หนึ่งไปเป็นอีกตัวหนึ่งได้ในระหว่างระยะเวลาการทดสอบ แต่คุณไม่สามารถเปลี่ยนไปใช้ตัวเลือกการประกันที่ไม่ใช่ HDHP หรือลดความคุ้มครองของคุณได้ทั้งหมดและคุณไม่สามารถลงทะเบียนใน Medicare หรือแผนประกันสุขภาพอื่นนอกเหนือจาก HDHP ของคุณ ความครอบคลุม

หากคุณไม่ผ่านการทดสอบ

หากคุณไม่มีสิทธิ์ HSA ตลอดระยะเวลาการทดสอบคุณจะต้องเป็นหนี้ IRS จำนวนหนึ่ง

การไม่ได้รับสิทธิ์ HSA อาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากคุณเปลี่ยนไปใช้ที่ไม่ใช่ HDHP (อาจเป็นเพราะนายจ้างของคุณเปลี่ยนแผนสุขภาพซึ่งเป็นไปได้เสมอ) หรือเพราะคุณอายุ 65 ปีและลงทะเบียนใน Medicare

ไม่ว่าจะด้วยเหตุผลใดก็ตามหากคุณไม่มีสิทธิ์ HSA ตลอดทั้งปีกรมสรรพากรจะย้อนกลับไปดูว่าคุณมีส่วนให้ HSA ของคุณมากแค่ไหนในปีที่คุณได้รับสิทธิ์ HSA ในช่วงกลางปี

พวกเขาจะคำนวณว่าจำนวนเงินนั้นเปรียบเทียบกับจำนวนเงินตามสัดส่วนที่คุณจะได้รับอนุญาตให้บริจาคตามจำนวนเดือนที่คุณมีสิทธิ์ HSA และคุณจะต้องเสียภาษีรายได้บวกภาษีอีก 10% จากส่วนต่าง

ตัวอย่าง

สมมติว่าคุณลงทะเบียนครอบครัวของคุณใน HDHP ในเดือนสิงหาคม 2020 และคุณยังคงมีสิทธิ์ HSA ณ วันที่ 1 ธันวาคม 2020 หากคุณเลือกขีด จำกัด การบริจาค HSA ตามสัดส่วนจะเท่ากับห้าในสิบสองของขีด จำกัด รายปี จำนวนนั้นเป็น $ 2,958 (คำนวณโดยหาร 7,100 ด้วย 12 แล้วคูณคำตอบด้วย 5) หากคุณบริจาคเงินจำนวนนั้น (หรือน้อยกว่า) ให้กับ HSA ของคุณในปี 2020 ความคุ้มครองด้านสุขภาพและคุณสมบัติของ HSA ในปี 2021 จะไม่ใช่ปัญหา

แต่ถ้าคุณมั่นใจว่าจะยังคงมีสิทธิ์ HSA ตลอดปี 2021 คุณสามารถบริจาคเงินได้ถึง $ 7,100 ให้กับ HSA ของคุณในปี 2020 แม้ว่าคุณจะมีสิทธิ์ HSA เพียง 5 เดือนของปีก็ตาม

สมมติว่าคุณยังคงมีสิทธิ์ HSA ตลอดปี 2021 ทุกอย่างเรียบร้อยดี: คุณสามารถบริจาคได้เต็มจำนวนประจำปีในปี 2020 และสามารถทำได้อีกครั้งในปี 2021 หากคุณเลือกที่จะทำเช่นนั้น

แต่สมมติว่าคุณเปลี่ยนไปหางานใหม่ในเดือนกรกฎาคม 2564 และนายจ้างใหม่ของคุณไม่ได้เสนอแผนรับรอง HSA คุณสามารถปฏิเสธความครอบคลุมของนายจ้างและซื้อ HDHP ในแต่ละตลาดได้ แต่อาจจะมีราคาแพงกว่าการใช้ก้อนของคุณในช่วงทดสอบเนื่องจากคุณจะต้องสละเงินช่วยเหลือจากนายจ้างและผลประโยชน์ทางภาษีที่จะได้รับ พร้อมกับประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุน ดังนั้นในความเป็นจริงคุณอาจจะต้องเปลี่ยนไปใช้แผนนายจ้างใหม่และสูญเสียคุณสมบัติ HSA ก่อนสิ้นปี 2564

ในกรณีนี้กรมสรรพากรจะพิจารณาที่ 7,100 ดอลลาร์ที่คุณบริจาคให้กับ HSA ของคุณในปี 2020 และลบ 2,958 ดอลลาร์ที่คุณมีสิทธิ์บริจาคตามจำนวนเดือนจริงที่คุณมีสิทธิ์ HSA ในปี 2020 ส่วนต่าง ($ 4,142 ) จะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปี 2021 และคุณจะต้องเสียภาษีเพิ่มอีก 10% จากเงินจำนวน 4,142 ดอลลาร์ซึ่งจะเป็นเงินอีกประมาณ 414 ดอลลาร์ที่จะถูกเพิ่มในใบเรียกเก็บภาษีของคุณสำหรับปี 2021

บริจาคเงินเต็มจำนวน

ไม่มีคำตอบที่เหมาะกับทุกคนว่าคุณควรบริจาคเงินเต็มจำนวนต่อปีให้กับ HSA ของคุณหรือไม่หากคุณมีสิทธิ์ได้รับ HSA ในช่วงกลางปี การบริจาคเงินเต็มจำนวนจะทำให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับปีปัจจุบัน แต่คุณจะต้องจ่ายเงินคืนเพื่อประหยัดภาษีบวกกับภาษีอีก 10% หากคุณไม่ได้รับสิทธิ์ HSA ตลอดทั้งปีถัดไป

มีบางสถานการณ์ที่เหมาะสมอย่างยิ่งที่จะใช้ขีด จำกัด การบริจาคตามสัดส่วนแทนเช่นรู้ว่าคุณกำลังจะลงทะเบียนใน Medicare หรือเปลี่ยนไปใช้ non-HDHP ในปีหน้า

แต่หากคุณคาดว่าจะมีสิทธิ์ HSA ที่เหลืออยู่ตลอดทั้งปีคุณสามารถเลือกที่จะใช้ประโยชน์จากข้อเท็จจริงที่ว่า IRS จะอนุญาตให้คุณบริจาคเงินสมทบเข้า HSA ของคุณได้เต็มวงเงินประจำปีแม้ว่าคุณจะมีสิทธิ์ HSA ในเดือนธันวาคม 1.

ในปีต่อมาเป็นช่วงที่คุณมีสิทธิ์ HSA คุณจะได้รับประโยชน์มากขึ้นในการจ่ายเงินสมทบเต็มจำนวนมากกว่าจำนวนเงินตามสัดส่วน แต่นั่นยังหมายความว่าภาษีเพิ่มเติมที่คุณจะต้องชำระหากคุณหยุดการมีสิทธิ์ HSA ในช่วงทดสอบจะมีความสำคัญมากขึ้น เมื่อผลตอบแทนเพิ่มขึ้นความเสี่ยงก็เช่นกัน!

หากคุณลงทะเบียนใน HDHP ในช่วงกลางปีคุณจะต้องพิจารณาอย่างรอบคอบว่าคุณควรจะใช้วงเงินบริจาคตามสัดส่วนสำหรับ HSA ของคุณดีกว่าหรือไม่หรือบริจาคเป็นจำนวนเงินทั้งปีและอยู่ภายใต้ช่วงทดสอบ

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการบริจาค HSA ทั้งปีแม้จะมีการครอบคลุม HDHP บางส่วนของปีจะมีให้ก็ต่อเมื่อคุณได้รับสิทธิ์ HSA แบบไม่เต็มทางตลอดทั้งปีจากนั้นจึงยังคงมีสิทธิ์ HSA ตลอดทั้งปี (คุณจะต้องมี มีสิทธิ์ HSA ณ วันที่ 1 ธันวาคม) หากคุณมีสิทธิ์ HSA ในช่วงแรกของปีและสูญเสียคุณสมบัติ HSA ในช่วงกลางปีทางเลือกเดียวของคุณคือการแบ่งสัดส่วนการมีส่วนร่วมของคุณ

เรียนรู้วิธีการประหยัดเงินหากคุณใช้จ่ายถึงเงินนอกกระเป๋าสูงสุด