เนื้อหา
- เครดิตภาษีพรีเมี่ยมทำงานอย่างไร
- เครดิตภาษีพรีเมี่ยมในปีที่คุณแต่งงาน
- การคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงาน
- เมื่อมันไม่ช่วย
- คำจาก Verywell
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะขึ้นอยู่กับรายได้ครัวเรือนรวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ของ ACA โดยเฉพาะ แต่จะได้ผลอย่างไรหากคุณแต่งงานกลางคันตลอดทั้งปี คู่แต่งงานจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมเพื่อให้มีคุณสมบัติในการรับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมหากคุณแต่งงานกลางปีสิทธิ์ในการเครดิตภาษีพรีเมียมของคุณจะขึ้นอยู่กับรายได้รวมทั้งหมดของคุณ
คู่รักบางคู่จะต้องประหลาดใจหากรายได้รวมใหม่ของพวกเขาเกินขีด จำกัด และพวกเขาอ้างว่าเครดิตล่วงหน้าก่อนที่จะแต่งงาน ข่าวดีก็คือมีไฟล์ การคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงาน ซึ่งอาจส่งผลให้การชำระคืนเงินอุดหนุนลดลง
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมทำงานอย่างไร
จะค่อนข้างตรงไปตรงมาหากเครดิตภาษีแบบพรีเมียมทำงานเหมือนกับเครดิตภาษีอื่น ๆ และใช้ได้เฉพาะกับการขอคืนภาษีของคุณเท่านั้น แต่เครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยจะแตกต่างกัน มีให้บริการล่วงหน้าโดยจ่ายให้ บริษัท ประกันสุขภาพในนามของคุณในแต่ละเดือนและนี่คือวิธีที่คนส่วนใหญ่รับเครดิตภาษี
มีตัวเลือกในการจ่ายราคาเต็มสำหรับแผนประกันสุขภาพผ่านการแลกเปลี่ยนและรับเครดิตภาษีเต็มจำนวนเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี แต่คนส่วนใหญ่ไม่ทำเช่นนั้น
สำหรับผู้ลงทะเบียนแลกเปลี่ยนส่วนใหญ่ที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเบี้ยประกันสุขภาพราคาเต็มนั้นสูงเกินไปที่จะจ่ายตลอดทั้งปีทำให้ผู้คนต้องรอจนกว่าพวกเขาจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อรับเงิน
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะจ่ายในนามของผู้ลงทะเบียนแลกเปลี่ยนส่วนใหญ่ในแต่ละเดือนโดยพิจารณาจากรายได้ทั้งหมดที่พวกเขาคาดว่าจะมีในปีนั้น แต่จากนั้นแบบฟอร์ม 8962 จะถูกใช้เพื่อกระทบยอดเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเมื่อผู้ลงทะเบียนยื่นแบบแสดงรายการภาษี
หากปรากฎว่าคุณควรได้รับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมี่ยมมากขึ้นกรมสรรพากรจะจ่ายเงินส่วนต่างให้คุณ ณ จุดนั้น (หรือเครดิตเป็นจำนวนเงินที่คุณเป็นเจ้าของในการคืนภาษีถ้ามี) แต่ถ้าปรากฎว่าคุณควรได้รับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมียมน้อยกว่านี้คุณจะต้องจ่ายเงินส่วนเกินคืนบางส่วนหรือทั้งหมด
ตราบใดที่รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนเฉพาะ ACA ของคุณไม่เกิน 400% ของระดับความยากจนกรมสรรพากรมีขีด จำกัด ว่าคุณจะต้องจ่ายเงินช่วยเหลือส่วนเกินจำนวนเท่าใด แต่ถ้า MAGI เฉพาะ ACA ของคุณมีระดับความยากจนเกิน 400% คุณจะต้องจ่ายเงินทุกบาทของเงินช่วยเหลือที่ได้รับในนามของคุณ
ที่สามารถเป็นจำนวนมาก ใน 38 รัฐที่ใช้ HealthCare.gov จำนวนเงินอุดหนุนโดยเฉลี่ยที่จ่ายสำหรับผู้ลงทะเบียนในปี 2020 คือ 595 ดอลลาร์ต่อเดือนสำหรับผู้สมัครที่มีอายุมากกว่าและผู้คนในพื้นที่ของประเทศที่ประกันสุขภาพมีราคาแพงกว่าค่าเฉลี่ยจำนวนเงินอุดหนุน สูงกว่านั้นมาก การต้องจ่ายคืนให้กับกรมสรรพากรถือเป็นผลกระทบทางการเงินที่สำคัญ
เมื่อคนสองคนแต่งงานกันรายได้ครัวเรือนของพวกเขาคือรายได้รวมของแต่ละคน แต่ระดับความยากจนสำหรับครัวเรือนสองคนไม่ได้เพิ่มระดับความยากจนเป็นสองเท่าสำหรับครัวเรือนหนึ่ง ซึ่งหมายความว่ารายได้รวมของคนสองคนอาจสูงกว่าจุดตัดสิทธิ์การได้รับเงินอุดหนุนแม้ว่าแต่ละคนจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนด้วยตัวเองก็ตาม
โชคดีที่กรมสรรพากรมีแนวทางอื่นสำหรับการกระทบยอดเครดิตภาษีพรีเมี่ยมสำหรับปีที่แต่งงาน วิธีนี้สามารถช่วยให้ผู้ลงทะเบียนหลีกเลี่ยงการชำระคืนเงินช่วยเหลือพิเศษที่จ่ายให้ในนามของพวกเขาเป็นเวลาหลายเดือนในขณะที่พวกเขาเป็นโสดทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมในปีที่คุณแต่งงาน
ตัวอย่างสมมติที่เรียบง่ายช่วยแสดงให้เห็นว่าสิ่งนี้ทำงานอย่างไร Ahmad และ Alicia ซึ่งทั้งคู่อายุ 35 ปีและอาศัยอยู่ในไวโอมิงกำลังจะแต่งงานกันในเดือนกันยายนปี 2020 ทั้งคู่ไม่มีใครอยู่ในอุปการะ
ก่อนที่จะแต่งงาน Ahmad มีแผนแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ รายได้ของเขาในฐานะบุคคลคนเดียวอยู่ที่ 46,000 ดอลลาร์ในปี 2020 ซึ่งต่ำกว่าค่าปรับลด 49,960 ดอลลาร์สำหรับการมีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือสำหรับบุคคลคนเดียว (ตามตัวเลขระดับความยากจนในปี 2019) เงินช่วยเหลือพรีเมียมทั้งหมดของ Ahmad อยู่ที่ 477 ดอลลาร์ต่อเดือน
อลิเซียมีรายได้ 52,000 ดอลลาร์และทำงานให้กับนายจ้างที่ทำประกันสุขภาพราคาไม่แพง ทั้งคู่วางแผนที่จะเพิ่ม Ahmad ในแผนสุขภาพของนายจ้างของเธอในวันที่ 1 ตุลาคม
แผนสุขภาพที่ซื้อเองของ Ahmad จะครอบคลุมเขาในช่วงเก้าเดือนแรกของปีโดยรัฐบาลจะจ่ายเครดิตภาษีพรีเมี่ยมรวม 4,293 ดอลลาร์ (โดยตรงให้กับ บริษัท ประกันสุขภาพของเขา) เพื่อชดเชยค่าเบี้ยประกันภัยของเขา (477 ดอลลาร์ต่อเดือนสำหรับ เก้าเดือน).
ในฤดูใบไม้ผลิปี 2021 Ahmad และ Alicia ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันสำหรับปี 2020 ซึ่งแสดงรายได้ครัวเรือนทั้งหมด 98,000 ดอลลาร์ (46,000 ดอลลาร์ของ Ahmad บวก 52,000 ดอลลาร์ของ Alicia) ครัวเรือนที่มีสองคนสามารถสร้างรายได้มากถึง 67,640 ดอลลาร์และยังคงมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมสำหรับปี 2020 ดังนั้นรายได้ครัวเรือนของ Ahmad และ Alicia จะสูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าว
ด้วยการใช้กฎมาตรฐานของกรมสรรพากร Ahmad จะต้องจ่ายคืน IRS เต็มจำนวน 4,293 ดอลลาร์ที่จ่ายในนามของเขา เงินจะถูกหักออกจากเงินคืนที่ Ahmad และ Alicia จะได้รับ หากพวกเขาค้างชำระภาษีหรือไม่มีเงินคืนเพียงพอที่จะครอบคลุมจำนวนเงินนั้นพวกเขาจะต้องจ่ายเงินให้กับกรมสรรพากรโดยตรง
การคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงาน
แต่โชคดีสำหรับ Ahmad และ Alicia กรมสรรพากรมีสิ่งที่เรียกว่า "การคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงาน" ซึ่งมีรายละเอียดอยู่ใน IRS Publication 974 การคำนวณทางเลือกเป็นวิธีทางเลือกที่ผู้คนในสถานการณ์นี้สามารถใช้ได้หากพวกเขากำลังจะไป ต้องจ่ายคืนเครดิตภาษีพรีเมี่ยมบางส่วนหรือทั้งหมดที่จ่ายในนามของพวกเขาในช่วงหลายเดือนก่อนแต่งงาน
เช่นเดียวกับเรื่องภาษีเราขอแนะนำให้คุณขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีที่ได้รับการรับรองเพื่อจัดการกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ แต่ในภาพรวมทั่วไปการคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงานช่วยให้คุณสามารถใช้ครึ่งหนึ่งของรายได้ครัวเรือนทั้งหมดของคุณเมื่อคุณคำนวณเงินช่วยเหลือพิเศษสำหรับเดือนก่อนแต่งงาน
ซึ่งรวมถึงเดือนที่คุณแต่งงานด้วย ในตัวอย่างของ Ahmad และ Alicia Ahmad จะสามารถใช้การคำนวณทางเลือกสำหรับทั้งเก้าเดือนของปีที่เขาซื้อความคุ้มครองด้วยตนเอง
ด้วยการคำนวณมาตรฐาน Ahmad และ Alicia จะนับเป็นครัวเรือนที่มีสองคนซึ่งหมายความว่าเงินอุดหนุนพิเศษจะมีให้สำหรับความคุ้มครองในเดือนมกราคมถึงกันยายนของ Ahmad เท่านั้นหากรายได้ครัวเรือนรวมของพวกเขาไม่เกิน 67,640 ดอลลาร์ในปี 2020
แต่เมื่อใช้การคำนวณทางเลือกอาหมัดสามารถนับเป็นครัวเรือนหนึ่งในเก้าเดือนนั้นและสามารถใช้รายได้ครัวเรือน 49,000 ดอลลาร์ (ครึ่งหนึ่งของ 98,000 ดอลลาร์ที่เขาและอลิเซียได้รับร่วมกัน) รายละเอียดสำหรับการคำนวณเหล่านี้ระบุไว้ใน Publication 974
เมื่อใช้ตัวเลขเหล่านั้น Ahmad จะมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษจำนวน $ 452 ต่อเดือนสำหรับเก้าเดือนนั้นเมื่อเขามีแผนผ่านการแลกเปลี่ยน (นี่เป็นข้อมูลเฉพาะสำหรับอายุของ Ahmad และที่อยู่อาศัยในไวโอมิงจำนวนเงินจะแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญขึ้นอยู่กับว่าบุคคลนั้นอายุเท่าไรและอาศัยอยู่ที่ไหน)
Ahmad จะต้องจ่ายคืน IRS เพียง 225 เหรียญสหรัฐซึ่งเป็นส่วนต่างระหว่าง 477 เหรียญต่อเดือนที่จ่ายในนามของเขากับจำนวนเงิน 452 เหรียญต่อเดือนที่เขามีสิทธิ์ได้รับเมื่อสิ้นสุดปีและคำนวณตัวเลขสุดท้าย
หากรายได้ครึ่งหนึ่งของครัวเรือนทำให้บุคคลนั้นอยู่ในช่วงที่มีสิทธิ์รับเงินอุดหนุนตามขนาดครัวเรือนของพวกเขาก่อนการแต่งงานก็สามารถช่วยหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินอุดหนุนเบี้ยประกันภัยบางส่วนหรือทั้งหมดที่จ่ายในนามของบุคคลนั้นคืนได้
เมื่อมันไม่ช่วย
สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าหากรายได้ของ Alicia สูงขึ้นเล็กน้อยถ้าพูดว่า $ 55,000 แทนที่จะเป็น 52,000 เหรียญการคำนวณทางเลือกจะไม่ช่วย รายได้รวมของพวกเขาจะอยู่ที่ 101,000 ดอลลาร์ในกรณีนั้นและครึ่งหนึ่งจะเป็น 50,500 ดอลลาร์
สูงเกินไปสำหรับคน ๆ เดียวที่จะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในปี 2020 ดังนั้น Ahmad จะยังคงต้องจ่ายเงินช่วยเหลือทั้งหมดของเขาในกรณีนั้น
ประเด็นสำคัญสองประการที่ควรคำนึงถึงที่นี่: ระดับความยากจนเพิ่มขึ้นในแต่ละปีดังนั้นการตัดรายได้จากการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนสำหรับบุคคลคนเดียวในปี 2564 จะอยู่ที่ 51,040 ดอลลาร์นอกจากนี้เงินสมทบในบัญชีเกษียณก่อนหักภาษีและ / หรือสุขภาพ บัญชีออมทรัพย์จะช่วยลดรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนเฉพาะ ACA ของครัวเรือน
หากครึ่งหนึ่งของรายได้รวมของครัวเรือนยังคงมีมากกว่า 400% ของระดับความยากจนสำหรับขนาดครัวเรือนที่ใช้ก่อนแต่งงาน (หนึ่งในกรณีของ Ahmad แต่จะใหญ่กว่าถ้าเขามีผู้อยู่ในอุปการะ) การคำนวณทางเลือกจะชนะ ไม่ช่วย
คำจาก Verywell
การรู้ว่าวิธีนี้จะมีประโยชน์อย่างไรหากคุณวางแผนล่วงหน้าสำหรับงานแต่งงานในอนาคต หากคุณรู้ว่ารายได้ครัวเรือนรวมของคุณจะมีจำนวนมากเกินกว่าที่จะรับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมียมแม้ว่าจะมีการคำนวณทางเลือกอื่นก็ตามคุณอาจต้องการข้ามเงินช่วยเหลือพิเศษในช่วงหลายเดือนก่อนงานแต่งงาน
การจ่ายค่าประกันสุขภาพในราคาเต็มอาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย แต่คุณอาจพบว่ามันง่ายกว่าที่จะต้องชำระคืนเบี้ยประกันทั้งหมดเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมในฤดูใบไม้ผลิถัดไป