ประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

เนื้อหา

• ไม่มีการหักเบี้ยประกันภัยที่บุคคลอื่นจ่ายให้กับนามของคุณ
• ไม่มีการหักเบี้ยประกันที่คุณจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษี
• เมื่อประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้
• จำนวนเงินหักประกันสุขภาพของคุณมี จำกัด

หากประกันสุขภาพของคุณสามารถลดหย่อนภาษีได้การตัดภาษีสำหรับเบี้ยประกันสุขภาพอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อจำนวนหนี้ที่คุณเป็นหนี้ลุงแซม อย่างไรก็ตามกฎเกี่ยวกับเวลาที่ประกันสุขภาพสามารถหักลดหย่อนภาษีได้และจำนวนเงินที่สามารถหักได้นั้นมีความซับซ้อน นี่คือข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีสำหรับประกันสุขภาพ

ไม่มีการหักเบี้ยประกันภัยที่บุคคลอื่นจ่ายให้กับนามของคุณ

คุณไม่สามารถหักภาษีสำหรับประกันสุขภาพได้เว้นแต่คุณจะจ่ายเงิน หากมีคนเช่นนายจ้างหรือรัฐบาลจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของคุณเบี้ยประกันเหล่านั้นจะไม่หักลดหย่อน หากนายจ้างของคุณจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพบางส่วนและคุณจ่ายส่วนอื่นคุณจะไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับส่วนที่นายจ้างของคุณจ่ายได้ (และในเกือบทุกกรณีส่วนที่คุณจ่ายจะถูกนำออกจากเช็คของคุณล่วงหน้า ภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่สามารถหักภาษีดังกล่าวในการคืนภาษีของคุณได้เนื่องจากจะเป็นการจุ่มสองครั้ง)

คุณซื้อประกันสุขภาพส่วนบุคคลหรือครอบครัวจากการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ Affordable Care Act หรือไม่? เงินอุดหนุนสำหรับการชำระเงินขั้นสูงใด ๆ ที่ลดค่าเบี้ยประกันสุขภาพของคุณไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ แม้ว่าเงินช่วยเหลือสำหรับการชำระเงินขั้นสูงจะไม่สามารถอ้างเป็นค่าลดหย่อนได้ แต่เงินพิเศษที่คุณจ่ายออกไป กระเป๋าของตัวเอง อาจหักลดหย่อนได้ คุณจะได้เรียนรู้เพิ่มเติมในภายหลัง

ไม่มีการหักเบี้ยประกันที่คุณจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษี

เบี้ยประกันที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพตามงานมักจะมาจากเช็คเงินเดือนของคุณ ก่อน คำนวณภาษีเงินได้ของคุณ สิ่งนี้ทำให้รายได้ของคุณดูเล็กลงคล้ายกับเงินที่คุณบริจาคเพื่อการเกษียณอายุ 401 (K) ทำให้รายได้ของคุณดูน้อยลง เนื่องจากเบี้ยประกันภัยเหล่านี้จ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษีจึงปลอดภาษีอยู่แล้ว คุณไม่สามารถเรียกร้องเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้

ไม่แน่ใจว่าเบี้ยประกันสุขภาพของคุณถูกหักออกจากเช็คก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษีหรือไม่? เบี้ยประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนมักจะจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษี แต่หากต้องการตรวจสอบอีกครั้งคุณสามารถสอบถามแผนกบัญชีเงินเดือนของคุณหรือทำคณิตศาสตร์ได้ หากเบี้ยของคุณจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษีเงินนั้น เคยชิน รวมเป็นรายได้ใน W-2 ของคุณ หากคุณชำระเบี้ยประกันภัยด้วยเงินหลังหักภาษีเงินนั้น จะ รวมเป็นรายได้ใน W-2 ของคุณ หากเบี้ยประกันภัยของคุณไม่ได้รวมเป็นรายได้ใน W-2 ของคุณคุณไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้เนื่องจากปลอดภาษีอยู่แล้ว (แม้ว่าจะได้รับการชำระด้วยเงินหลังหักภาษีก็ตามความสามารถในการหักภาษีของคุณจะ มีจำนวน จำกัด ตามที่อธิบายไว้ด้านล่าง)

เมื่อประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้

มีบางกรณีที่ประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้

คุณเป็นคนทำงานด้วยตนเอง

หากคุณประกอบอาชีพอิสระเบี้ยประกันสุขภาพของคุณอาจหักลดหย่อนได้

หากคุณประกอบอาชีพอิสระและไม่มีสิทธิ์ได้รับแผนสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนผ่านงานของคู่สมรสของคุณ (หรืองานอื่นที่คุณมีอยู่) คุณอาจตัดเบี้ยประกันสุขภาพของคุณได้ ซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันภัยสำหรับคู่สมรสและผู้อยู่ในอุปการะของคุณด้วยและอาจรวมเบี้ยประกันภัยสำหรับ Medicare Part A, Part B, Part C (Medicare Advantage) และ Part D แต่คุณไม่สามารถตัดจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพได้มากกว่าที่คุณได้รับ จากการทำงานด้วยตนเอง

การหักเงินประกันสุขภาพสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระจะดำเนินการตามตาราง 1 ของแบบฟอร์ม 1040 ทำให้เป็นการหักแบบ "เหนือเส้น" ซึ่งหมายความว่าจะช่วยลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับปรุงแล้วของคุณมีข้อดีหลายประการในการ งานหักประกันสุขภาพของตนเอง:

• หากคุณไม่ระบุรายการการหักเงินของคุณคุณจะยังคงได้รับประโยชน์จากการปรับรายได้สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพของคุณ (และมีเพียงไม่กี่คนที่ระบุว่าในตอนนี้พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานได้เพิ่มการหักมาตรฐานอย่างมาก)
• การหักเงินจำนวนมากจะยุติลงในระดับรายได้ที่สูงขึ้น การลดรายได้ของคุณตามจำนวนเบี้ยประกันสุขภาพรายปีของคุณอาจช่วยให้คุณอยู่ต่ำกว่าระดับการหมดสัญญาสำหรับการหักเงินอื่น ๆ
• การหักเงินบางส่วนสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อเกินเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ ยิ่งรายได้ของคุณน้อยลงเท่าไหร่ก็ยิ่งง่ายกว่าเกณฑ์ดังกล่าวและเรียกร้องการหักเงินเหล่านั้น

คุณจ่ายเบี้ยประกันภัยของคุณเองและแสดงรายการการหักเงินของคุณ

หากคุณชำระเบี้ยประกันสุขภาพด้วยเงินหลังหักภาษีของคุณเองอาจหักลดหย่อนได้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณใช้จ่ายและระบุรายการการหักเงินของคุณหรือไม่ (สมมติว่าคุณไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระหากคุณเป็นคุณก็ไม่ต้องทำ ไม่ต้องลงรายการเพื่อหักเบี้ยประกันสุขภาพของคุณ)

ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพบุคคลหรือครอบครัวจากการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพของรัฐของคุณหรือโดยตรงจาก บริษัท ประกันคุณอาจรวมเงินที่คุณจ่ายไปเป็นค่าเบี้ยประกันสุขภาพรายเดือนของคุณเพื่อลดหย่อนภาษีแบบแยกรายการได้ อย่างไรก็ตามการหักค่ารักษาพยาบาลทั้งหมด (รวมเบี้ยประกันภัย) มีจำนวน จำกัด และจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ คุณจะได้เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด ด้านล่างนี้

เบี้ยประกันสุขภาพบางส่วนสามารถนับรวมกับค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของคุณได้ คุณอาจหักค่ารักษาพยาบาลได้บางส่วนหากคุณแสดงรายการการหักเงินตามที่อธิบายไว้ด้านล่าง Medicare Part B, Part C (Medicare Advantage), Part D ความคุ้มครองตามใบสั่งแพทย์และเบี้ยประกันเสริม Medigap จะนับรวมในค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของคุณ (โปรดทราบว่าเบี้ยประกันภัย Medigap ไม่สามารถหักออกได้ภายใต้การหักเงินประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระตามที่อธิบายไว้ข้างต้น แต่สามารถรวมเป็นค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดสำหรับผู้ที่จะแสดงรายการการหักเงินได้)

คนส่วนใหญ่ไม่จ่ายเบี้ยประกันสำหรับ Medicare Part A แต่ถ้าคุณทำคุณสามารถนับรวมในค่ารักษาพยาบาลของคุณได้ หากคุณได้รับความคุ้มครองภายใต้ประกันสังคมคุณจะได้รับ Medicare Part A โดยอัตโนมัติโดยไม่มีเบี้ยประกันภัยใด ๆ เนื่องจากคุณหรือคู่สมรสของคุณจ่ายภาษีเงินเดือนสำหรับส่วนนี้ในขณะที่คุณทำงานอยู่ นี่เป็นกรณีสำหรับคนส่วนใหญ่และในกรณีนี้ไม่มีอะไรที่คุณสามารถหักลดหย่อนสำหรับ Medicare Part A ได้

คุณอาจหักเบี้ยประกัน Medicare Part A ได้อย่างไรก็ตามหากคุณและคู่สมรสของคุณ:

• ไม่ได้จ่ายภาษี Medicare ในขณะที่คุณทำงานและ
• คุณไม่ได้รับความคุ้มครองภายใต้ประกันสังคมและ
• คุณสมัครใจใน Medicare Part A และ
• คุณจ่ายเบี้ยประกันภัยส่วน A รายเดือน

จำนวนเงินหักประกันสุขภาพของคุณมี จำกัด

หากคุณสามารถหักค่าประกันสุขภาพแบบแยกรายการได้คุณสามารถตัดเบี้ยประกันออกได้เป็นจำนวน จำกัด

หากคุณแสดงรายการการหักเงินของคุณและรวมเบี้ยประกันสุขภาพของคุณเพื่อหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณเท่านั้น (เกณฑ์นี้จะเพิ่มเป็น 10% หลังจากสิ้นปี 2020 ).

เพิ่มเบี้ยประกันสุขภาพที่เข้าเกณฑ์และทั้งหมดที่มีสิทธิ์ ไม่ได้รับเงินชดเชย ค่ารักษาพยาบาลเช่นค่าลดหย่อน copays และ coinsurance ของคุณ หากจำนวนทั้งหมดรวมกันมากกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณคุณสามารถหักส่วนที่เกิน 7.5% ของรายได้ของคุณ จำนวนเงินนั้นจะรวมอยู่กับรายการหักอื่น ๆ ที่คุณมี แต่โปรดจำไว้ว่ามีคนเพียงไม่กี่คนที่คิดว่าการหักลดหย่อนในตอนนี้คุ้มค่าที่จะทำให้การหักเงินมาตรฐานมีขนาดใหญ่กว่าที่เคยเป็นมาก

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและอ้างสิทธิ์ในการหักเงินประกันสุขภาพของตนเองในตาราง 1 ของแบบฟอร์ม 1040 คุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับ 7.5% ของเกณฑ์รายได้เพราะคุณกำลังเขียนเบี้ยประกันภัยเพื่อเป็นการปรับ เพื่อรายได้ของคุณมากกว่าการหัก ในกรณีของคุณจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกร้องได้ถูก จำกัด โดยความสามารถในการทำกำไรของคุณ คุณไม่สามารถเรียกร้องการปรับรายได้ของคุณสำหรับเบี้ยประกันสุขภาพที่มากกว่ารายได้ที่คุณสร้างจากการประกอบอาชีพอิสระ แต่ตราบใดที่คุณมีรายได้ที่จะสนับสนุนคุณจะได้รับอนุญาตให้รวมจำนวนเงินเต็มจำนวนที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพของคุณและจะหักออกจากรายได้ของคุณก่อนที่จะคำนวณภาษีของคุณ (โปรดทราบว่าหากคุณเป็นผู้ถือหุ้นมากกว่า 2% ของ S-Corp และคุณซื้อประกันสุขภาพในชื่อของคุณเองคุณสามารถใช้การหักเงินประกันสุขภาพของตนเองได้ก็ต่อเมื่อ S-Corp คืนเงินให้คุณสำหรับ เบี้ยประกันภัยและรวมจำนวนเงินที่ชำระคืนใน W-2 ของคุณในกรณีนี้การหักเงินของคุณจะ จำกัด ไม่เกินที่ S-Corp จะคืนเงินให้คุณและรายงานใน W-2 ของคุณ)