เนื้อหา
- จ่ายเบี้ย COBRA โดยใช้บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ
- ใช้ HSA ของคุณเป็นกองทุนฉุกเฉิน
- การสูญเสียแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงหรือไม่? หยุดการบริจาค HSA ของคุณ
- เกษียณ? กฎพิเศษใช้กับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ
- ต้องการเปลี่ยนผู้ดูแล HSA หรือไม่?
จ่ายเบี้ย COBRA โดยใช้บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ
หากคุณสูญเสียประกันสุขภาพอันเป็นผลมาจากการออกจากงานคุณสามารถใช้เงินใน HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันรายเดือนสำหรับ COBRA ต่อการประกันสุขภาพของคุณ นี่ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมดังนั้นคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้จากการถอนเงินและคุณจะไม่ต้องรับค่าปรับ 20% สำหรับการถอน HSA ที่ไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่เข้าเกณฑ์
จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่สามารถจ่าย COBRA ไม่ต้องการดำเนินการตามแผนสุขภาพปัจจุบันของคุณต่อหรือไม่มีสิทธิ์ได้รับ COBRA ตราบเท่าที่คุณได้รับผลประโยชน์การว่างงานของรัฐบาลกลางหรือรัฐคุณสามารถถอนเงินใน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพได้ตัวอย่างเช่นคุณสามารถซื้อแผนสุขภาพจากการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ Affordable Care Act ของรัฐและใช้เงิน จาก HSA ของคุณเพื่อชำระเบี้ยประกันภัย ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือจากรัฐบาลเพื่อช่วยในการจ่ายเบี้ยประกันรายเดือนเพื่อให้กองทุน HSA ของคุณยืดออกไปอีก แต่เมื่อคุณไม่ได้รับผลประโยชน์การว่างงานอีกต่อไปคุณจะไม่สามารถใช้กองทุน HSA ก่อนหักภาษีเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของคุณได้ (เว้นแต่คุณจะเปลี่ยนไปใช้ Medicare สามารถใช้กองทุน HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับ Medicare)
ทันทีที่คุณหยุดรับสวัสดิการว่างงานอย่าลืมหยุดใช้เงิน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพเหล่านั้น
ใช้ HSA ของคุณเป็นกองทุนฉุกเฉิน
เงินใน HSA ของคุณสามารถถอนออกมาเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลได้ แต่คุณไม่ทำ มี เพื่อถอนเงินจาก HSA ของคุณเมื่อคุณมีค่ารักษาพยาบาล แต่คุณสามารถจ่ายค่ารักษาพยาบาลด้วยเงินอื่น ๆ (หลังหักภาษี) และเก็บใบเสร็จไว้ได้ จากนั้นหลายเดือนหรือหลายปีหรือหลายสิบปีต่อมาคุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณเพื่อคืนเงินให้กับตัวเองสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่คุณจ่ายด้วยเงินหลังหักภาษี (นี่คือสมมติว่าคุณไม่ได้ลงรายการค่ารักษาพยาบาลเหล่านั้นในการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณ จ่ายเงินให้พวกเขาคุณไม่สามารถจุ่มภาษีของคุณได้สองครั้งดังนั้นหากคุณแสดงรายการการหักเงินคุณจะไม่สามารถคืนเงินให้ตัวเองด้วยเงิน HSA ก่อนหักภาษีได้)
ดังนั้นบางคนจึงถือว่า HSA ของพวกเขาเป็นกองทุนฉุกเฉินลงทุนในหุ้นหรือพันธบัตรหรือบัญชีที่มีดอกเบี้ยโดยที่กำไรจะเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ โดยไม่ต้องเสียภาษีจากปีหนึ่งไปอีกปี พวกเขาจ่ายค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดด้วยเงินอื่น ๆ และบันทึกใบเสร็จรับเงิน จากนั้นหากพวกเขาต้องการเงิน - เนื่องจากการตกงานตัวอย่างเช่นพวกเขาสามารถถอนตัวจาก HSA ได้มากเท่าที่พวกเขาใช้จ่ายไปกับค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้รับการชดเชยในช่วงเวลาที่พวกเขามี HSA การถอนจะไม่ถูกหักภาษีเนื่องจากเป็นเทคนิคที่ใช้ในการจ่ายค่ารักษาพยาบาลเพียงไม่กี่เดือนหรือหลายปีหลังจากความจริง
การสูญเสียแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงหรือไม่? หยุดการบริจาค HSA ของคุณ
หากคุณสูญเสียแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนขั้นสูง (HDHP) คุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณได้จนกว่าคุณจะได้รับความคุ้มครอง HDHP อีกครั้งซึ่งเป็นความจริงแม้ว่าคุณจะได้รับความคุ้มครองจากประกันสุขภาพประเภทอื่น วางแผน. การไม่มี HDHP หมายความว่าคุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ (และโปรดทราบว่า HDHP เป็นแผนสุขภาพที่เฉพาะเจาะจงมากซึ่งต้องปฏิบัติตามกฎของกรมสรรพากรที่เฉพาะเจาะจงไม่ใช่แค่แผนสุขภาพใด ๆ ที่มีการหักลดหย่อนสูง) .
อย่างไรก็ตามคุณสามารถถอนกองทุนปลอดภาษีและปลอดค่าปรับจาก HSA ของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไม่ว่าคุณจะมี HDHP ประกันสุขภาพประเภทอื่นหรือไม่มีประกัน
ดังนั้นหากคุณได้รับ HDHP จากนายจ้างใหม่ของคุณหรือซื้อ HDHP ด้วยตัวคุณเอง (ผ่านการแลกเปลี่ยนในรัฐของคุณหรือนอกสถานที่แลกเปลี่ยน) คุณสามารถบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณต่อไปได้
หากคุณเปลี่ยนไปใช้ประกันสุขภาพประเภทอื่นหรือหมดประกันไปชั่วขณะหนึ่งคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใด ๆ กับ HSA ในช่วงเวลาที่คุณไม่มีความคุ้มครอง HDHP
หากคุณได้รับความคุ้มครอง HDHP อีกครั้งก่อนสิ้นปีและคุณมีความคุ้มครอง HDHP ณ วันที่ 1 ธันวาคมคุณสามารถบริจาคเงินเต็มจำนวนให้กับ HSA ของคุณสำหรับปีนั้น ($ 3,550 ในปี 2020 หากคุณมีความคุ้มครองสำหรับตัวคุณเอง ภายใต้ HDHP หรือ 7,100 ดอลลาร์หากคุณมีความคุ้มครองสำหรับตัวคุณเองและสมาชิกในครอบครัวอื่น ๆ อย่างน้อยหนึ่งคนภายใต้ HDHP)
แต่มีข้อแม้: จากนั้นคุณต้องรักษาความครอบคลุม HDHP ของคุณตลอดทั้ง ต่อไป ปี (เรียกว่าระยะเวลาทดสอบ) มิฉะนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีและค่าปรับจากการบริจาค HSA บางส่วนที่คุณทำในช่วงปีที่คุณไม่มีความคุ้มครอง HDHP ตลอดทั้งปี
เกษียณ? กฎพิเศษใช้กับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ
เมื่อคุณอายุ 65 ปีคุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณได้ด้วยเหตุผลใดก็ตามโดยไม่ต้องรับโทษ 20% สำหรับการถอนที่ไม่ใช่ทางการแพทย์ อย่างไรก็ตามเฉพาะเงินที่คุณถอนสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้นที่จะไม่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ปกติสำหรับเงินที่คุณถอนออกไปเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ทางการแพทย์
พรีเมี่ยม Medicare (สำหรับส่วน B ส่วน D Medicare Advantage และส่วน A สำหรับผู้ที่ไม่ได้รับพรีเมี่ยมฟรี) ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่นโยบายเสริมของ Medicare (Medigap) ไม่ใช่คุณ จ่ายภาษีรายได้จากการถอน HSA ที่ใช้สำหรับเบี้ย Medigap แต่การถอน HSA ที่คุณใช้สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพอื่น ๆ จะไม่ต้องเสียภาษี
โปรดทราบว่าในขณะที่โดยทั่วไปคุณสามารถใช้เงิน HSA ของคุณเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลสำหรับคู่สมรสของคุณได้เสมอกฎจะแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับเบี้ยประกันของ Medicare: คุณสามารถใช้เงิน HSA ก่อนหักภาษีของคุณเพื่อครอบคลุมเบี้ยประกันของคู่สมรสของคุณหากคุณและคู่สมรสของคุณ มีอายุอย่างน้อย 65 ปี หากคุณอายุยังไม่ถึง 65 ปีคุณจะไม่สามารถครอบคลุมเบี้ยประกัน Medicare ของคู่สมรสของคุณด้วยกองทุน HSA ของคุณจนกว่าคุณจะอายุ 65 ปี (HSAs เป็นของแต่ละบุคคลแม้ว่าแผนจะเชื่อมโยงกับ HDHP ของครอบครัวก็ตามคู่สมรสแต่ละคนสามารถทำได้ มี HSA ของตัวเองหากมีสิทธิ์หรือทั้งคู่สามารถมีส่วนร่วมในชื่อคู่สมรสเพียงคนเดียว)
คุณไม่สามารถบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณได้อีกต่อไปเมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare แล้ว
ต้องการเปลี่ยนผู้ดูแล HSA หรือไม่?
ผู้ดูแล HSA คือธนาคารหรือสถาบันการเงินที่คุณเก็บเงิน HSA ไว้ คุณไม่จำเป็นต้องเก็บ HSA ไว้กับผู้ดูแลคนเดิมหลังจากออกจากงาน คุณอาจย้าย HSA ของคุณจากผู้ดูแลคนหนึ่งไปยังอีกคนหนึ่ง คุณอาจลองทำเช่นนี้หาก
- คุณไม่พอใจกับค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจากผู้ดูแล HSA ในปัจจุบันของคุณ
- คุณไม่พอใจกับตัวเลือกการลงทุนที่ผู้ดูแล HSA ของคุณอนุญาตในปัจจุบัน
- ผู้ดูแลระบบปัจจุบันของคุณเสนอการจัดการ HSA แบบออนไลน์เท่านั้นและคุณต้องการรับบริการลูกค้าแบบเห็นหน้ากันโดยการเดินเข้าไปที่ธนาคารในพื้นที่หรือเครดิตยูเนี่ยน
การเปลี่ยนจากผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA คนหนึ่งไปเป็นอีกคนหนึ่งสามารถทำได้โดยการโอนทรัพย์สินโดยตรงระหว่างผู้ดูแล กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้ดูแล HSA เก่าของคุณจะโอนเงินไปยังผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA ใหม่ของคุณโดยตรง ปฏิบัติตามกฎใน IRS Publication 969 "อย่ารวมจำนวนเงินที่โอนเป็นรายได้หักเป็นเงินสมทบหรือรวมเป็นการแจกจ่ายในแบบฟอร์ม 8889"
ผู้ดูแลบางคนเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการโอนทรัพย์สินหรือปิดบัญชีดังนั้นอย่าลืมถาม