วิธีการคำนวณรายได้สำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนจากประกันสุขภาพ?

เนื้อหา

• การทำความเข้าใจ MAGI
• เงินอุดหนุนระดับพรีเมียมการลดต้นทุนการแบ่งปัน Medicaid และ CHIP
• การคำนวณทำงานอย่างไร?
• ปัจจัย MAGI อื่น ๆ ที่ควรทราบ
• วิธีการประหยัดเงินอาจทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุน

หากคุณซื้อประกันสุขภาพของคุณเองในสหรัฐอเมริกา (กล่าวคือคุณไม่ได้รับจากนายจ้างหรือโครงการที่ดำเนินการโดยรัฐบาลเช่น Medicare หรือ Medicaid) คุณอาจทราบถึงเงินอุดหนุนพิเศษที่สร้างขึ้นโดยพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง ( ACA) ในขณะที่คนส่วนใหญ่ทราบว่าการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนนั้นขึ้นอยู่กับรายได้ แต่ก็ยังมีความสับสนมากมายในแง่ของวิธีการกำหนดรายได้ของคุณภายใต้ ACA

การทำความเข้าใจ MAGI

ACA ใช้คำว่า "รายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว" (MAGI) เพื่ออธิบายวิธีการคำนวณรายได้สำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษและนั่นคือคำศัพท์ที่ถูกต้อง - การคำนวณเป็นการแก้ไขรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว แต่แนวคิดของ MAGI มีอยู่แล้วเพื่อวัตถุประสงค์อื่นที่เกี่ยวข้องกับภาษีและมีการคำนวณที่แตกต่างกันซึ่งส่งผลให้เกิดความสับสน

ประเด็นสำคัญที่นี่คือการทำความเข้าใจว่า MAGI สำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนแบบพรีเมียม (และในหลาย ๆ กรณีคุณสมบัติของ Medicaid) ไม่เหมือนกับคำจำกัดความของ MAGI ที่คุณอาจเคยเข้าใจมาก่อนในอดีต เป็นข้อมูลเฉพาะสำหรับการประกันสุขภาพและมีกฎของตัวเองแม้ในหมวดหมู่นี้การคำนวณจะแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับ Medicaid และ CHIP เมื่อเทียบกับการมีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินด้วยประกันสุขภาพที่ซื้อในการแลกเปลี่ยน

ข่าวดีก็คือมีการคำนวณด้วยวิธีที่ช่วยให้คุณมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการโทรเข้า MAGI ของคุณเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการมีสิทธิ์รับเงินอุดหนุนพิเศษ

เงินอุดหนุนระดับพรีเมียมการลดต้นทุนการแบ่งปัน Medicaid และ CHIP

MAGI เฉพาะของ ACA ใช้เพื่อกำหนดคุณสมบัติในการรับเงินอุดหนุนแบบพรีเมียม (เงินช่วยเหลือนี้เป็นเครดิตภาษีที่มีให้ล่วงหน้าหรือในการคืนภาษีของคุณ) และการลดค่าใช้จ่ายส่วนแบ่งเมื่อผู้คนซื้อความคุ้มครองในการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพของรัฐ นอกจากนี้ยังใช้เพื่อกำหนดคุณสมบัติสำหรับ CHIP และ Medicaid

คุณสมบัติของ Medicaid และ MAGI

โปรดทราบว่าคุณสมบัติของ Medicaid ไม่ได้ขึ้นอยู่กับ MAGI ACA เปลี่ยนการกำหนดคุณสมบัติของ Medicaid ส่วนใหญ่เป็นการกำหนดระบบที่ใช้ MAGI โดยไม่ จำกัด สินทรัพย์หรือทรัพยากร แต่เกณฑ์คุณสมบัติสำหรับผู้ที่ตาบอดผู้พิการที่มีอายุมากกว่า 64 ปีหรือมีสิทธิ์ได้รับ Medicare และ Medicaid เป็นสองเท่านั้นแตกต่างกันและยังสามารถรวมขีด จำกัด ของสินทรัพย์ / ทรัพยากรได้มากกว่าระบบที่อิงตามรายได้

การคำนวณทำงานอย่างไร?

หากคุณคุ้นเคยกับแนวคิดของ MAGI ที่ใช้ในการตั้งค่าอื่น ๆ คุณทราบดีว่าคุณต้องเริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณ (จากการคืนภาษี AGI คือบรรทัดที่ 8b ในแบบฟอร์ม 1040 ปี 2019) จากนั้นจึงเพิ่มกลับเข้าไป สิ่งต่างๆเช่นการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนและเงินสมทบของ IRA แต่เมื่อพูดถึง MAGI เฉพาะของ ACA คุณไม่จำเป็นต้องเพิ่มจำนวนเงินเหล่านั้นหรือจำนวนเงินอื่น ๆ ส่วนใหญ่ที่คุณต้องเพิ่มเข้าไปในรายได้เพื่อรับ MAGI ปกติของคุณ

แต่สูตร MAGI เฉพาะของ ACA [กำหนดไว้ใน 26 U.S. Code 36B (d) (2) (B)] เริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วและบวกกลับเพียงสามอย่าง:

• รายได้ประกันสังคมที่ไม่ต้องเสียภาษี (เริ่มต้นด้วยปีภาษี 2018 นี่คือบรรทัด 5a ลบบรรทัด 5b ในแบบฟอร์ม 1040)
• ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี (เริ่มต้นด้วยปีภาษี 2018 นี่คือบรรทัดที่ 2a ในแบบฟอร์ม 1040)
• รายได้จากต่างประเทศและค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย สำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ (แบบ 2555)

สำหรับหลาย ๆ คนจำนวนของทั้งสามสิ่งนี้คือ $ 0 ซึ่งหมายความว่า MAGI เฉพาะ ACA ของพวกเขานั้นเหมือนกับ AGI ที่ระบุไว้ในการคืนภาษี แต่ถ้าคุณมีจำนวนเงินในการคืนภาษีสำหรับรายการใด ๆ จากสามรายการเหล่านี้คุณต้องเพิ่มรายการเหล่านี้ลงใน AGI ของคุณเพื่อกำหนด MAGI ของคุณสำหรับเงินช่วยเหลือพิเศษและสิทธิ์ในการลดค่าใช้จ่ายร่วมกัน

สำหรับการพิจารณาคุณสมบัติของ Medicaid และ CHIP จำนวนเงินบางส่วนอาจถูกหักออกหรือนับในลักษณะเฉพาะ:

• การชนะลอตเตอรีที่ผ่านการรับรองและรายได้ก้อน (รวมถึงมรดกการขอคืนภาษี ฯลฯ ) จะนับเฉพาะในเดือนที่ได้รับหากน้อยกว่า 80,000 ดอลลาร์ จำนวนเงินที่มากขึ้นจะคิดตามสัดส่วนในระยะเวลาที่ยาวขึ้น (สิทธิ์ของ Medicaid ขึ้นอยู่กับรายได้ต่อเดือนในทางกลับกันสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือพิเศษจะขึ้นอยู่กับรายได้ต่อปี)
• การจ่ายเงินบางส่วนให้กับชาวอเมริกันอินเดียนและชาวอะแลสกา จะถูกลบหากรวมอยู่ใน AGI
• ทุนการศึกษารางวัลและทุนการศึกษา จะถูกหักออกหากรวมอยู่ใน AGI (ตราบใดที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษามากกว่าค่าครองชีพ)
• จำนวนเงินที่กำหนดได้รับภายใต้เงินช่วยเหลือจากรัฐบาล โดยพี่เลี้ยงผู้ปกครองที่ช่วยเหลือครอบครัวอื่น ๆ ที่ลงทะเบียนในความคุ้มครองสุขภาพจะไม่รวมอยู่ใน MAGI

เงินอุดหนุนประกันสุขภาพทำงานอย่างไร

ปัจจัย MAGI อื่น ๆ ที่ควรทราบ

MAGI ขึ้นอยู่กับรายได้ของครัวเรือน แต่มีกฎที่แตกต่างกันสำหรับวิธีการนับรายได้ของเด็กในครัวเรือน MAGI ของครอบครัวขึ้นอยู่กับว่าการกำหนดคุณสมบัติเป็นของ Medicaid / CHIP หรือสำหรับเงินอุดหนุนพิเศษ

หากคู่แต่งงานต้องการขอเงินอุดหนุนแบบพรีเมียมในการแลกเปลี่ยน (หรือเรียกร้องให้พวกเขาคืนภาษีหลังจากชำระราคาเต็มสำหรับแผนที่ซื้อผ่านการแลกเปลี่ยน) พวกเขาจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน แต่ถ้าคู่แต่งงาน ที่อาศัยอยู่ร่วมกันสำหรับ Medicaid รายได้ครัวเรือนทั้งหมดของพวกเขาจะถูกนับรวมกันไม่ว่าพวกเขาจะยื่นภาษีอย่างไร

เงินอุดหนุนพรีเมี่ยมเป็นเครดิตภาษี แต่แตกต่างจากเครดิตภาษีอื่น ๆ ตรงที่คุณสามารถทำได้และคนส่วนใหญ่จะนำเงินเหล่านี้ไปล่วงหน้าแทนที่จะต้องรอเพื่อเรียกร้องสิทธิ์ในการคืนภาษีของคุณ (โปรดทราบว่าเงินจะจ่ายให้กับคุณ เป็นตัวแทนของ บริษัท ประกันสุขภาพของคุณไม่มีการส่งถึงคุณ) นั่นหมายความว่าเมื่อคุณลงทะเบียนในแผนสุขภาพระหว่างการลงทะเบียนแบบเปิด (1 พฤศจิกายนถึง 15 ธันวาคมในรัฐส่วนใหญ่สำหรับความคุ้มครองที่จะมีผลในวันที่ 1 มกราคม) คุณจะใช้ ฉาย MAGI โดยพิจารณาจากรายได้ที่คุณคาดว่าจะเป็นในปีหน้า

หากรายได้ของคุณคงที่ตั้งแต่ปีหนึ่งไปอีกปีหนึ่งคุณสามารถประมาณค่า MAGI ของคุณได้อย่างสมเหตุสมผลสำหรับปีต่อ ๆ ไปโดยพิจารณาจากการคืนภาษีของปีที่ผ่านมา แต่หลายคนที่ซื้อประกันสุขภาพเป็นอาชีพอิสระและรายได้ของพวกเขาแตกต่างกันไปในแต่ละปีซึ่งอาจทำให้ยากที่จะคาดการณ์ MAGI ในปีหน้าได้อย่างถูกต้อง

เมื่อครบปีหากคุณเริ่มสังเกตเห็นว่ารายได้ที่แท้จริงของคุณแตกต่างจากที่คุณคาดการณ์ไว้อย่างมากคุณสามารถรายงานรายได้ที่อัปเดตของคุณไปยังการแลกเปลี่ยนและพวกเขาสามารถปรับจำนวนเงินช่วยเหลือพิเศษของคุณแบบเรียลไทม์ (หรือเปลี่ยนคุณจาก แผนส่วนตัวสำหรับ Medicaid หรือในทางกลับกันหากรายได้ที่เปลี่ยนแปลงของคุณส่งผลให้สถานะการมีสิทธิ์ของ Medicaid เปลี่ยนไป)

ในการพิจารณาถึงความจริงที่ว่าเครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะจ่ายล่วงหน้าตลอดทั้งปีพวกเขาจะต้องได้รับการกระทบยอดในการคืนภาษีของคุณ หากปรากฎว่าจำนวนเงินอุดหนุนที่จ่ายในนามของคุณตลอดทั้งปีนั้นน้อยเกินไป IRS จะจ่ายเงินส่วนต่างให้คุณเมื่อคุณยื่นภาษี แต่หากจำนวนเงินอุดหนุนที่ชำระในนามของคุณมากเกินไปคุณอาจต้องชำระคืนบางส่วนหรือทั้งหมด

รายละเอียดเกี่ยวกับการกระทบยอดเครดิตภาษีพรีเมี่ยมอธิบายไว้ในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8962 (แบบฟอร์ม 8962 จะต้องรวมอยู่ในการคืนภาษีของคุณหากเครดิตภาษีพรีเมี่ยมได้รับการชำระในนามของคุณในระหว่างปีหรือหากคุณต้องการเรียกร้องเครดิตภาษีจากคุณ การคืนภาษี).

เบี้ยประกันสุขภาพของฉันสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

หาก MAGI ของคุณมีระดับความยากจนเกิน 400% (จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถได้รับและยังมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยม) และเครดิตภาษีพรีเมี่ยมได้รับการชำระในนามของคุณในระหว่างปีคุณจะต้องชำระคืนทั้งหมด ของมันเมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ ตราบใดที่ MAGI ของคุณน้อยกว่า 400% ของระดับความยากจนจำนวนเครดิตภาษีพรีเมี่ยมที่คุณต้องชำระจะ จำกัด ไว้ที่ไม่เกิน $ 1,325 หากคุณเป็นผู้ยื่นเอกสารรายเดียวและไม่เกิน $ 2,650 หาก คุณมีสถานะการยื่นภาษีอื่น ๆ (ตัวเลขเหล่านี้ใช้สำหรับปีภาษี 2019 ซึ่งมีขนาดเล็กกว่าเล็กน้อยที่ 1,300 ดอลลาร์และ 2,600 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2018)

เนื่องจากวิธีการคำนวณ MAGI เฉพาะของ ACA จึงมีการดำเนินการบางอย่างที่คุณสามารถทำได้เพื่อช่วยให้แน่ใจว่า MAGI ของคุณอยู่ในระดับต่ำกว่า 400% ของระดับความยากจนแม้ว่าจะสูงเกินกว่าที่คุณจะได้รับเงินอุดหนุนก็ตาม มีสิทธิ์

วิธีการประหยัดเงินอาจทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุน

เงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพจะใช้ได้เฉพาะในกรณีที่ MAGI ของคุณไม่เกิน 400% ของระดับความยากจน สำหรับคนโสดในปี 2020 นั่นคือ $ 49,960; สำหรับครอบครัวสี่คนคือ $ 103,000

โปรดทราบว่าสำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนแบบพรีเมียมจะมีการใช้หมายเลขระดับความยากจนของปีก่อนเสมอเนื่องจากการลงทะเบียนแบบเปิดสำหรับความครอบคลุมของปีหนึ่ง ๆ จะดำเนินการก่อนที่จะมีการกำหนดตัวเลขระดับความยากจนในปีนั้น (สำหรับการมีสิทธิ์ของ Medicaid และ CHIP จะใช้ตัวเลขระดับความยากจนในปัจจุบัน เนื่องจากการลงทะเบียนในแผนเหล่านั้นดำเนินต่อไปตลอดทั้งปี)

ระดับรายได้เหล่านี้ขยายไปสู่ชนชั้นกลางได้ดีอย่างแน่นอน แต่ถ้าคุณพบว่าตัวเองมีรายได้ที่สูงเกินไปสำหรับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมเล็กน้อยคุณอาจต้องจ่ายรายได้จำนวนมากสำหรับการประกันสุขภาพของคุณ

นี่คือสิ่งที่เป็นประโยชน์ในการทำความเข้าใจว่าเงินสมทบก่อนหักภาษีที่คุณทำในบัญชีเกษียณอายุจะลด MAGI ของคุณเช่นเดียวกับเงินสมทบในบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (สมมติว่าคุณมีแผนสุขภาพที่ผ่านการรับรองจาก HSA และมีสิทธิ์ที่จะมีส่วนร่วมใน HSA)

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์การจ้างงานของคุณและแผนประกันสุขภาพที่คุณมีคุณอาจสามารถจัดสรรเงินจำนวนมากในบัญชีเกษียณอายุได้ (ซึ่งรวมถึง IRA แบบดั้งเดิม แต่ยังรวมถึงสิ่งต่างๆเช่น 401 (k) s, SEP-IRAs, SIMPLE-IRAs เดี่ยว 401 (k) s ซึ่งมีแนวโน้มที่จะมีขีด จำกัด การบริจาคที่สูงกว่า) และ / หรือบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพและลด MAGI ของคุณในกระบวนการ หากการมีส่วนร่วมของคุณลด MAGI ของคุณมากพอที่จะได้รับภายใต้ 400% ของระดับความยากจนคุณอาจพบว่าเครดิตภาษีพรีเมี่ยม (เงินช่วยเหลือพิเศษ) ที่ได้นั้นมีความสำคัญขึ้นอยู่กับว่าคุณอาศัยอยู่ที่ใดและคุณอายุเท่าไร

คุณจะต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณมีคำถามเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ โปรดทราบว่าการมีส่วนร่วมในสิ่งต่างๆเช่น HSA หรือ IRA แบบดั้งเดิม (แต่ไม่ใช่ Roth IRA เนื่องจากการบริจาคเหล่านั้นไม่ใช่ภาษีล่วงหน้า) จะช่วยลด MAGI เฉพาะ ACA ของคุณ

• แบ่งปัน
• พลิก
• อีเมล์